В ходе «Прямой линии» наши читатели спрашивали обо всем, что касается налогов
На вопросы о проведении декларационной компании 2014 г. и порядке получения социальных и имущественных налоговых вычетов им ответил начальник отдела работы с налогоплательщиками управления федеральной налоговой службы России по Волгоградской области Александр Егоров.
Обращайтесь за подсказкой
— Это «Прямая линия»? Александр Владимирович, я заканчиваю учебу в вузе и с прошлого лета уже начал подрабатывать как индивидуальный предприниматель занимаюсь производством товаров народного потребления и торговлей. Обязан ли я декларировать доходы, полученные в 2013 году?
— Если вы предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, то да. Вам необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Ст. 228 Налогового кодекса РФ определяет, что вместе с вами обязаны декларировать полученные доходы нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой, а также граждане, получившие доходы от сдачи в аренду или продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет, или иные доходы, с которых не удерживался налог.
Декларацию необходимо представить в налоговый орган не позднее 30 апреля 2014 г., а общую сумму налога уплатить по месту учета (жительства) налогоплательщика в срок не позднее 15 июля 2014 г.
Правда, это не касается граждан, которые намерены воспользоваться своим правом на получение налоговых вычетов и возврат налога. Предоставление деклараций такими физическими лицами возможно в течение всего года.
— Кто поможет заполнить декларацию, если у меня не получится сделать это самостоятельно?
— На официальном сайте ФНС России www.nalog.ru размещена программа «Декларация-2013». Достаточно ввести в нее исходные данные — Ф. И. О., паспортные данные, место жительства, размер доходов, полученных в 2013 г. (он указан в справке по форме 2-НДФЛ), а также информацию о вычетах, и вы получаете готовый вариант декларации. Ее нужно лишь распечатать и подать в налоговый орган.
Если возникнут затруднения, обращайтесь в налоговую инспекцию. Там есть специалисты, которые предоставляют консультации. Практическую помощь по заполнению деклараций о доходах волгоградцам окажут и во время проведения дней открытых дверей в инспекциях региона 11 и 12 апреля.
Во время проведения дней открытых дверей 11 и 12 апреля в инспекциях региона все желающие могут получить практическую помощь по заполнению деклараций о доходах. За подробными консультациями по вопросам, касающимся темы сегодняшней «Прямой линии», следует обращаться также по тел. Контакт-центра 74-22-22.
Учиться выгоднее, чем лечиться
— Вас беспокоит Ирина Ивановна из Дзержинского района. Я одна воспитываю сына-школьника и стараюсь экономить на всем. Какие налоговые вычеты положены мне в случае расходов на его лечение?
— Законодательно установлены следующие виды налоговых вычетов: стандартный, социальный, имущественный и профессиональный. В частности, согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ социальные налоговые вычеты на обучение, лечение, страховые и пенсионные взносы предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс. руб., за исключением вычетов на обучение детей.
Что касается, например, имущественных налоговых вычетов, то они регламентируются ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации и предоставляются налогоплательщикам при приобретении или продаже имущества.
— В какие сроки необходимо представить документы на получение налогового вычета?
— Представление деклараций физическими лицами, которые намерены воспользоваться правом на получение вышеперечисленных налоговых вычетов, возможно в течение всего года. При этом налогоплательщик, заявивший в декларации за 2013 г. доходы, подлежащие декларированию, и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 30 апреля 2014 г.
Перечень необходимых документов можно найти в информационных памятках для налогоплательщиков, размещенных на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Декларационная кампания- 2014».
— А когда мне выплатят положенную сумму?
— После окончания камеральной налоговой проверки декларации о доходах, срок которой 3 месяца. В течение этого времени налогоплательщик может воспользоваться региональным интернет-сервисом «3-НДФЛ: камеральная проверка, возврат налога». Введете свой ИНН, укажете год, за который представлена декларация, и можете узнать, проверена ли ваша декларация.
Узнать, на какой стадии находится камеральная проверка декларации, могут также пользователи интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для регистрации в данном сервисе и получения первичного логина и пароля необходимо обратиться с заявлением и паспортом в любую инспекцию Волгоградской области.
Родных подарок не разорит
— После смерти мужа я думаю сразу же передать детям доставшееся от него наследство и часть моего имущества. Если это будет подарок, не придется ли им платить налог?
— Доходы в денежной и натуральной формах, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождаются от налогообложения НДФЛ (за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев).
В случае если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, братьями и сестрами), полученные в процессе дарения доходы полностью освобождены от налогообложения. Подробнее об этом можно узнать из ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Поможем сэкономить
— Александр Владимирович, я купила квартиру за полтора миллиона рублей и хочу узнать, можно ли получить имущественный налоговый вычет в связи с этим приобретением, а также в связи с ремонтом квартиры?
— В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности на приобретение жилья на территории РФ в размере фактически произведенных расходов.
В данные расходы могут включаться, во-первых, траты на приобретение квартиры, комнаты, доли в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме. Во-вторых, расходы на приобретение отделочных материалов. В третьих, расходы на работы, связанные с отделкой жилого помещения, а также с разработкой проектно-сметной документации для проведения отделочных работ.
Заметьте, что принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в случае законного приобретения жилья, не завершенного строительством. При этом общий размер налогового вычета не может превышать 2 млн руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов.
— А если в будущем я куплю квартиру своей дочке, будет ли мне и тогда положен налоговый вычет?
— Хочу сообщить, что с 1 января 2014 г. в новой редакции изложена ст. 220 Налогового кодекса РФ, регулирующая основания и порядок получения имущественного вычета по НДФЛ. Наиболее значительные изменения коснулись имущественного вычета по расходам на приобретение (строительство) жилья.
В частности, с 2014 г. действует положение, согласно которому налогоплательщик, не использовавший при приобретении одного объекта недвижимости всю сумму вычета (в настоящее время это 2 млн руб.), вправе получить остаток в случае покупки (строительства) другого жилья.
Если квартира покупается супругами в общую долевую или общую совместную собственность, то каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 млн руб.
Также законодательно установлена возможность родителей (опекунов, попечителей, усыновителей и приемных родителей) получить имущественные вычеты по расходам на покупку жилья и на погашение процентов в отношении объектов недвижимости, приобретенных для их несовершеннолетних детей (подопечных).
Обращаем внимание, что данные положения применяются к правоотношениям, возникшим после 1 января 2014 года.
Записала Алла САВЧИШИНА.
