Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: ответы на популярные вопросы
Потратились на недвижимость? Часть расходов вернет государство, но не всем.
Волгоградцы, как и россияне в целом, в 2021 году очень активно покупали недвижимость. Эксперты рынка связывают это с началом действия в апреле 2020 года программы льготной ипотеки, позволявшей взять кредит на покупку жилья в новостройке по ставке не выше 6,5% годовых. Вернуть часть потраченного поможет имущественный налоговый вычет. Кто может рассчитывать на него, в каком размере он предоставляется и ряд других вопросов по теме «Городские вести» адресовали специалистам отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Волгоградской области. Читаем ответы, учимся, извлекаем пользу.
1. Кому предоставляется налоговый вычет?
Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог - 13%. Например, получая официальную зарплату 40 000 рублей, работодатель обязан удержать с вас 5 200 рублей. В год это – 62400 рублей. После покупки жилья эту сумму можно вернуть. Чем больше налоговые отчисления, тем выше сумма возврата.
2. Куда обращаться за получением налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году?
Если вы купили недвижимость в этом году, подать документы можно будет только в следующем, так как декларация 3-НДФЛ, необходимая для получения вычета, подается за целый календарный год. Единственная возможность в этом случае получить налоговый вычет в текущем 2021 году - оформить его через работодателя.
3. В какие сроки это необходимо сделать? Бывает ли это поздно?
В случае приобретения квартиры в 2021 году, срок на представление налоговой декларации за 2021 год для заявления налогового вычета органичен 31 декабря 2024 (необходимо представить в период с 01 января 2022 до 31 декабря2024).
В случае решения использовать налоговый вычет у работодателя, заявление на подтверждение права необходимо представить в налоговый орган в течении текущего года.
4. Какие требуются документы?
- договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на эту недвижимость;
- договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами (если недвижимость приобреталась в строящемся доме);
- документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
5. Сколько лет можно получать налоговый вычет за приобретенную в ипотеку квартиру?
Если налоговый вычет не может быть использованы налогоплательщиком полностью (например, из-за недостаточности доходов), его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды до полного использования. Ограничений по продолжительности периода в течение которого можно использовать остаток вычета, Налоговый кодекс РФ не предусматривает.
6. Какую сумму налога можно вернуть?
Общий размер имущественного налогового вычета на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов не может превышать 2 000 000 рублей, соответственно максимальный размер налога, возвращенного из бюджета составит 260 000 руб. (2 000 000 руб. * 13%).
С 1 января 2014 года в качестве самостоятельного имущественного налогового вычета выделен вычет по расходам на проценты по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) жилой недвижимости и земельных участков, а также по расходам на проценты по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 руб. и только в отношении одного объекта недвижимости. Максимальный размер налога к возврату составит 390 000 рублей.
7. Можно ли получить всю сумму сразу, а не частями?
Размер предоставляемого вычета зависит от общей суммы дохода налогоплательщика, облагаемого налогом по ставке 13%, и суммы удержанного налога.
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется меньше суммы доходов, подлежащих налогообложению за этот налоговый период, то вычет будет использован в полном размере, возврат налога будет произведен в максимально возможном размере.
8. Как получать вычет супругам: на одного или на обоих?
Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Не имеет значения, на имя кого из них оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет вправе получить каждый из супругов, исходя из величины его расходов, подтвержденных платежными документами. Или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым.
